ЗАВДАННЯ 3. “BuBuKo” - Робочий капітал
Компанія «BuBuKo» щорічно здійснює продажу в кредит на суму 4.2 млн. фунтів. Собівартість реалізованих товарів становить 1.89 млн. фунтів в рік. Оборотні активи складаються із запасів і дебіторської заборгованості. Короткострокові зобов'язання представлені кредиторською заборгованістю постачальникам і овердрафтом за ставкою 7% в рік. Фірма надає своїм покупцям відстрочку платежу на два місяці і користується відстрочкою платежу від постачальників тривалістю один місяць. Поточний операційний цикл фірми «BuBuKo» становить гри місяці.
Коефіцієнт поточної ліквідності фірми - 1.4.
Вартість довгострокового фінансування - 11% в рік.
Необхідно;
с) Розрахуйте суму овердрафту компанії «ВиВиКо». суму робочого капіталу фірми і загальну вартість фінансування її оборотних активів.
d) Компанія «BuBuKo» має намір мінімізувати вартість запасів.
Щорічний попит на сировину становить 60 000 одиниць за ціною 12 фунтів за одиницю.
Витрати на оформлення замовлення: - 6 фунтів за одиницю Витрати на утримання складських запасів: - 0.5 фунтів на одиницю в рік.
Постачальник пропонує дисконт 1% при оптового постачання 10 000 одиниць і більше. Здійснення регулярних закупівель на таких умовах призведе до збільшення витрат на зберігання запасів сировини до 2 фунтів в розрахунку на одну одиницю в рік.
Розрахуйте загальну вартість запасів сировини в разі здійснення поставок відповідно до формули визначення оптимального розміру
замовлення.
d) Визначте, чи призведе дисконт, запропонований постачальником, до зменшення вартості запасів сировини.