ТЕОРЕТИЧНА ЧАСТИНА
1. Документальне оформлення розрахунків із ПДВ. Порядок складаня податкової накладної та розрахунку коригувань.
2. Екологічний податок: платники, ставка та об’єкт оподаткування.
3. Податковий борг та порядок його погашення.
4.Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність.
ПРАКТИЧНА ЧАСТИНА
5. Тестування
5.1. Якщо постачальник відмовився видати покупцеві податкову накладну або порушив порядок її заповнення, покупець:
а) має право на податковий кредит з ПДВ у разі подання заяви зі скаргою на такого постачальника разом із декларацією за звітний період;
б) має право на податковий кредит з ПДВ на підставі супровідних документів;
в) має право на податковий кредит з ПДВ у разі складання розрахунку коригування сум ПДВ;
г) не має права на податковий кредит з ПДВ за будь-яких обставин.
5.2. При отримані платником податків, що передав суму коштів або майно у вигляді пожертвувань або благодійних внесків, для отримання податкової знижки по ПДФО, не повинен перевищувати …. суми нарахованої заробітної плати за рік
a) 2%;
b) 4%;
c) 6%;
d) 10%;
e) 15%;
5.3. Об'єктами оподаткування акцизним податком є:
а) обсяги вироблених підакцизних товарів на митній території України;
б) обсяги ввезення підакцизних товарів на митну територію України
в) обсяги реалізації підакцизних товарів на митній території України;
г) всі відповіді правильні.
5.4. Платниками податку на прибуток є:
а) резиденти і нерезиденти;
б) юридичні, фізичні особи та неприбуткові установи у разі отримання
прибутку від неосновної діяльності або доходів, що підлягають оподаткуванню;
в) суб'єкти господарювання - юридичні особи, які здійснюють господарську діяльність як на території України, так і за її межами;
г) суб'єкти господарювання України - юридичні та фізичні особи, які провадять господарську діяльність як на території України, так і за її межами.
5.5 Податковий період для визначення плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
а) календарний місяць;
б) календарний квартал;
в) півріччя;
г) календарний рік.
Завдання 6.
Дані для розрахунку:
У 1 кварталі 20ХХр. ТОВ «Аякс», основним видом діяльності якого є виробництво макаронів придбало для виробничого використання обладнання для сушіння, вартістю 72000,00 грн. у т.ч. ПДВ.
У 4 кварталі 20ХХр. підприємство змінило напрям господарської діяльності і продало обладнання ТОВ «Макаронник» - засновнику. Вартість продажу становить 48000 грн. у т.ч. ПДВ. На дату продажу нарахована амортизація у сумі 20000,00 грн., а звичайна ціна становить 51600,00 грн. у т.ч. ПДВ.
Необхідно: визначити базу оподаткування ПДВ та відобразити дану господарську операцію на рахунках бухгалтерського обліку (табл.1).
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ