ТЕОРЕТИЧНА ЧАСТИНА
1.База оподаткування ПДВ. Операції, що звільнені від оподаткування. Ставки податку
2.Субєкти оподаткування податком на прибуток підприємств. База оподаткування з податку на прибуток
3.Ставки податку на прибуток. Порядок нарахування та сплати податку на прибуток
4.Податкова соціальна пільга з податку на доходи фізичних осіб
ПРАКТИЧНА ЧАСТИНА
Задача 2
На основі наведених даних зробити розрахунок податку на прибуток підприємства:
Сукупний дохід СП "ВАТРА-ШРЕДЕР" за З квартал становить 390000 грн. Доходи, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу доходів, - 40000 грн.
Загальна сума валових витрат - 200000 грн. Витрати, які виключають зі складу валових витрат, - 30000 грн.
Амортизаційні відрахування - 90000 грн. Амортизаційні відрахування, які за своїм змістом підлягають зменшенню з метою оподаткування, - 18000 грн.
Визначити: а) скоригований дохід; б) оподатковуваний прибуток; в) податок на прибуток.
Задача 6
Вказати, які з наведених нижче сум мають бути включені до доходу ВАТ «Імпульс» у II кварталі 20ХХ р. з метою визначення податку на прибуток.
Кошти, що надійшли на поточний рахунок 07.04.20ХХ р. за продукцію, котра ще не відвантажена, - 18500 грн.
Пеня, сплачена підприємством у І кварталі 20ХХ р. в дохід бюджету за несвоєчасні розрахунки з бюджетом - 1200 грн.
Пеня, отримана у II кварталі 20ХХ р. за недопостачання підприємству продукції згідно з договором, - 3200 грн.
Проценти, отримані у II кварталі 20ХХ р. від банку за зберігання коштів на депозитному рахунку, - 21000 грн.
Кошти, що надійшли на поточний рахунок 05.05.20ХХ р. за продукцію, відвантажену 01.02.20ХХ р.,- 13000 грн.
Безкоштовно отримані основні засоби від іншого підприємства - 18300 грн.
Задача 7
Підприємство випускає промислову продукцію, а також виконує роботи за рахунок інвесторів з будівництва житла для військовослужбовців.
У лютому:
. загальний обсяг реалізації продукції за контрактними цінами становив 200 тис. грн., в т.ч. експорт продукції власного виробництва - 60 тис. грн.;
обсяг будівельно-монтажних робіт становив 80 тис. грн.;
сплачено постачальникам вартість придбаних матеріалів за контрактними цінами на суму 60 тис. грн., з яких матеріали на суму 12 тис. грн. були використані для виробництва експортної продукції, а на суму 20 тис. грн. - для будівельно- монтажних робіт;
придбані та введені в експлуатацію основні виробничі фонди на суму 20 тис. грн., які використовуються для виконання будівельно-монтажних робіт.
Визначити - суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за лютий місяць поточного року.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ